СТУПЕНЬ 2 · Горизонт денег

Почему прибыль есть, а денег нет

Как разобрать разрыв между P&L и деньгами: ДДС, обязательства, авансы, остатки, выплаты и платежный календарь.

СимптомВ P&L месяц прибыльный, но на платежный день не хватает денег.

РискБизнес принимает решения по прибыли, хотя платежеспособность ломается в ДДС, остатках, ДЗ/КЗ или авансах.

Вопрос собственникаКакие платежи нельзя переносить, где худший день и какой резерв нужен?

Первое, что проверитьСобрать 14-дневный календарь с худшим днем, резервом и разделением защищенных / управляемых платежей.

УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ ВЫВОД

Что важно понять до интерактива и таблиц

P&L показывает результат периода, но не показывает, когда деньги реально придут или уйдут.
ДДС должен отделять банковские движения, удержания внутри выплат, плановые поступления и защищенные платежи.
Решение появляется только после платежного календаря: что оплатить сейчас, что перенести и кто владелец.

ДАННЫЕ

банк по днямреестр платежейплан поступленийминимальный резервстатусы ДЗ/КЗправила обязательности платежей

СВЯЗАННЫЕ МАТЕРИАЛЫ

Разбор управленческой причины: P&L показывает результат, но деньги застревают в ДДС, обязательствах, остатках и авансах.

Короткая 3-way логика для собственника: прибыль, деньги, активы и обязательства должны объяснять друг друга.

Какие вопросы должен закрывать платежный календарь: худший день, резерв, protected payments, сценарии и владельцы.

ДОКАЗАТЕЛЬСТВА

Кассовый разрыв и платежные решения стали видны до даты списания

P&L, баланс и БДДС стали рабочим контуром закрытия: операции, Дт/Кт, проверки и владельцы исключений связаны в одной модели