СТУПЕНЬ 1 · Доверие к данным

Почему баланс не сходится

Как искать расхождения в активах, обязательствах, начальных остатках, Дт/Кт, партиях и ручных корректировках.

СимптомУправленческий баланс собирается вручную или не сходится после закрытия периода.

РискP&L и ДДС могут выглядеть корректно, но активы, долги, остатки и капитал не подтверждают решение.

Вопрос собственникаКакая операция, справочник или начальный остаток ломает равенство баланса?

Первое, что проверитьПроверить равенство баланса по началу/концу периода и вынести расхождения в очередь исключений.

УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ ВЫВОД

Что важно понять до интерактива и таблиц

Баланс - контрольная карта доверия к управленке.
Чаще всего расхождение возникает в начальных остатках, классификации операций, авансах, партиях или ручных корректировках.
Нужна трассировка от отчета до операции и статус владельца исключения.

ДАННЫЕ

начальные остаткиреестр операцийДт/Ктактивыобязательствапартиикорректировкижурнал изменений

СВЯЗАННЫЕ МАТЕРИАЛЫ

Как искать источник расхождения: начальные остатки, Дт/Кт, активы, обязательства, партии, авансы и корректировки.

Как превратить таблицы в управленческий контур: слои, реестр операций, Apps Script, проверки и регламент закрытия.

ДОКАЗАТЕЛЬСТВА

P&L, баланс и БДДС стали рабочим контуром закрытия: операции, Дт/Кт, проверки и владельцы исключений связаны в одной модели

Расхождения, блокеры закрытия и владельцы исключений стали видны в одном управленческом контуре