Executive summary
- Баланс проверяет, не потеряла ли модель актив, долг, аванс, партию или корректировку.
- Если баланс не сходится, P&L и ДДС нельзя считать надежной основой решения.
- Расхождение должно попадать в очередь исключений с владельцем и критерием закрытия.
Короткий digest для копирования
Почему баланс не сходится Баланс проверяет, не потеряла ли модель актив, долг, аванс, партию или корректировку. Если баланс не сходится, P&L и ДДС нельзя считать надежной основой решения. Расхождение должно попадать в очередь исключений с владельцем и критерием закрытия. Что проверить: начальные остатки зафиксированы; Дт/Кт заполнены; корректировки имеют причину; партии и FIFO проверены.
Где искать
Проверьте начальные остатки, классификацию операций, авансы, партии, ручные корректировки, внутренние переводы и правила списания.
Как не утонуть
Нужен чеклист сверки: opening balance, операции периода, closing balance, Дт/Кт, источник, владелец и статус ошибки.
Как закрывать
Расхождение должно попадать в очередь исключений с владельцем, дедлайном и критерием закрытия, а не исправляться молча.